Отчитане на открадната или загубена криптовалута за данъчни цели

Загубата на крипто от изключвания на борси, хакове на портфейли, измами и други събития са за съжаление често срещани в света на криптовалутата днес. От данъчна гледна точка тези събития не се третират еднакво и до голяма степен зависи от спецификата на обстоятелствата. Това ръководство разглежда най-често срещаните форми на кражби и крипто загуби и възможните начини за тяхното третиране от данъчна гледна точка в САЩ..

Отказ от отговорност: Тази публикация е само с информационна цел и не трябва да се тълкува като данъчна, правна или инвестиционна консултация. Областта на данъчното облагане на криптовалутите непрекъснато се развива и не е черно-бяла. Моля, говорете със собствения си данъчен експерт, CPA или адвокат за това как трябва да се отнасяте към данъчното облагане на цифровите валути.

Забележка – ако вашата криптовалута просто е поевтиняла преди да я продадете, това се счита за загуба на капитал или загуба на инвестиция. Това е различно от някои от загубите, които обсъждаме по-долу. За по-подробна информация, моля, прочетете нашето ръководство за как да се справите с капиталовите загуби за вашата криптовалута.

Различни сценарии за загуба на крипто

Когато става въпрос за приспадане или регистриране на загуби от криптовалута, различни ситуации се прилагат за различни данъчни правила в САЩ. Най-често срещаните форми на загуби от криптовалута, които виждаме тук на CryptoTrader.Tax са изброени по-долу:

  1. Загуба на злополука – (напр. Изгубен достъп до портфейла, изпратен на грешен адрес)
  2. Загуба от кражба – (напр. Хакнат борса / портфейл, откраднати монети)
  3. Инвестиционна загуба – (Сива зона = напр. ICO Scam, Exchange Shutdown)

Всеки сценарий на загуба на криптовалута ще попадне в една от тези три класификации: Загуба на жертва, загуба на кражба или загуба на инвестиция (капитал). От ВАС зависи как искате да се справите и да отчетете загубите си. Трите категории са обяснени по-долу.

Загуба на крипто жертва

Загуби на вреди

Загуба на произшествие е повреда, унищожаване или загуба на имущество в резултат на едно от следните идентифицируеми събития:

  1. Внезапно събитие – бързо, а не постепенно или прогресивно
  2. Неочаквано събитие – обикновено неочаквано и неволно
  3. Необичайно събитие – не всеки ден


След 2017 г., след Закон за данъчните облекчения и работни места беше приет в закон, много форми на загуби на жертви, които преди това бяха приспадани форма 4684, вече не отговарят на изискванията за удръжки. Както се вижда на IRS сайт тук, единственото имущество, което може да се претендира за приспадаща се жертва, трябва да бъде федерално обявено бедствие.

В случай на криптовалута, по всяко време, когато загубите по небрежност криптовалутата си, това би било жертва, която не може да бъде приспадната за данъчни цели.

Примерите за жертви, които не бихте получили данъчна облекчение, включват следното:

  • Монети, загубени от загубен достъп до частни ключове & портфейли
  • Монети, загубени от изпращане на неправилни адреси
  • Други небрежни форми на крипто загуба

Ако смятате, че може да имате уникален случай или като цяло имате въпроси относно загуба на жертва, винаги е добра идея да обсъдите с квалифициран криптовалута данъчен специалист.

кражба загуби данъци криптовалута

Загуби от кражба

Кражбата е вземане и изваждане на пари или имущество с намерението да се лиши собственикът от тях. Вземането на имущество трябва да е незаконно съгласно законодателството на държавата, където е станало и е извършено с престъпни намерения.

Общите загуби от кражба на криптовалута включват следното:

  • Откраднати монети
  • Хакнати портфейли
  • Хакнати акаунти в Exchange

Подобно на загубите на жертви по-горе, след 2017 г. след приемането на Закона за данъчните облекчения и работни места загубите от кражби вече не могат да бъдат приспадани на Форма 4684. Ако вашата криптовалута е открадната и се класифицира като загуба от кражба, едва ли ще можете да отпишете това. Можете да прочетете повече за подробностите за тези правила в Насоки за IRS тук.

Отчитането на вашата загубена крипто като инвестиционна загуба е единственият подход, който позволява освобождаване от данък. Както ще прочетете по-долу, не е ясно кои сценарии за крипто загуба отговарят на условията за загуба на инвестиция. Препоръчваме да се консултирате с данъчен специалист с уникална ситуация. Нашият екип винаги се радва да ви помогне да ви насочи към някого.

ICO данъци за измама

Инвестиционни загуби (загуба на капитал)

Не е изрично ясно дали събития като ICO измами или спиране на обмен (като Mt. Gox) могат да бъдат третирани като инвестиционна загуба. Проучихме много данъчни специалисти, запознати с криптовалутата, когато пишехме тази статия и не всички са съгласни за правилното лечение.

Инвестиционните загуби са подобни на загуба, която бихте понесли от закупуване на акция или друга форма на собственост и след това да я продадете за по-малко, отколкото сте го закупили. Същото се отнася и за продажбата на биткойн за по-малко, отколкото сте го закупили.

Този тип капиталови загуби се отчитат на формуляр 8949, където трябва да посочите базата на разходите си в имота, справедливата пазарна стойност към момента, в който сте се разпоредили с нея, и нетната печалба или загуба. Както обсъждаме в нашата ръководство за загуби на биткойн капитал, до 3000 щатски долара нетни капиталови загуби се приспадат за всяка дадена година. По-големите загуби ще се пренесат в бъдещите данъчни години. Това е основният процес за докладване на повечето транзакции с криптовалута.

Не съществуват черно-бели указания от IRS за тези специфични сценарии, така че в крайна сметка трябва да използвате преценката си как да класифицирате и регистрирате тези събития. Ще разгледаме различните опции по-долу.

ICO Scam

Според Александър Лерут, основател & Главен изпълнителен директор на Лерути и финансов директор на Ahrvo, „Правилният метод би бил третирането му като откраднато, което представлява лична загуба на жертва, която не отговаря на изискванията за 8949.“ Лерут продължава да обяснява, „можете да се опитате да го заявите на 8949 и да кажете, че стойността на инвестицията по същество е направена на цена от 0 долара, но това е рискована позиция.“

От друга страна, Паша Малик, съосновател и президент на Консултативна група на Thyor (фирма за данъчно спазване), твърди, че човек трябва да „използва указанията на SEC, освен ако не е посочено друго. Като цяло третирането на ICO като предлагане на ценни книжа и инвестирането в нея би било капиталова инвестиция. Така че измамата би била капиталова загуба на 8949. В такъв случай често се препоръчва да получите отчет от ФБР, местната полиция или отделите за финансови престъпления, че сте отчели тази инвестиция като измама и измама. Отчетът е за вашата собствена одитна защита на IRS."

Проучихме много данъчни специалисти, когато пишехме тази статия, и имаше много различни мнения относно правилното третиране на ICO измами.

В крайна сметка заявяването на ICO измама като инвестиционна загуба ще приспадне инвестираната сума във формуляр 8949.

Например, ако инвестирах 5000 долара в замяна на това, което ми беше казано, ще бъде 20 000 токена XYZ в ICO, което се оказа измамно, тогава моят 8949 ще включва запис за продажба с база за цена от 5000 долара, приходи от 0 долара и $ 5000 загуба.

Изключване на борсата

Спиране на обмен като това на Cryptopia и Mt. Gox идват с подобна сива зона като измамни ICO.

Някои специалисти твърдят, че това би било инвестиционна загуба, която може да бъде отчетена на 8949, и следователно получавате данъчна облекчение, докато други твърдят, че спирането на борсата би било непризната лична загуба на жертва.

Мат Метрас, регистриран агент и специалист по данъчно облагане на криптовалути в Финансови услуги на MDM, казва, че спирането на борсата „определено е по-подходящо за 4684 [Casualty Loss], но никой не иска да чуе, че тъй като 4684 вече е изчезнал след Закона за съкращения и работни места след данъчно облагане“. Мат също така казва, че „има нюансиран аргумент защо това може да бъде инвестиционна загуба, но че това е рискована позиция“.

В нашето проучване за написването на тази статия повечето данъчни специалисти виждат спирането на борсата като загуба на произшествие и следователно не подлежащо на приспадане. Това със сигурност е по-консервативният подход от данъчна гледна точка. Въпреки това нямаше пълен консенсус сред професионалистите.

данъци за откраднати монети от крипто

Как да съобщите за откраднатите и изгубените си монети в CryptoTrader.Tax

Сега, когато обсъдихме трите различни вида загуби и как те могат да бъдат приложени в различни сценарии за криптовалута, сега ще преминем през процеса на генериране на вашите крипто данъчни отчети да включи тези загуби по подходящ начин в CryptoTrader.Tax.

Неподлежаща на приспадане жертва

Ако искате да класифицирате загубените си монети като непризнати жертви, отидете на стъпка 3 в уеб приложението CryptoTrader.Tax. Тук трябва да изберете „Кражба & Раздел „Пострадали“.

Кражба на крипто данъци

Трябва да изберете „типа“, за да бъдете Потърпевш и след това можете да добавите описание към тази загуба на жертва за вашите записи. В горния пример е избрано описанието „Изгубен достъп до портфейла“.

Тези загуби на произшествия няма да бъдат отразени на вашия 8949 след стартиране на вашия отчет. Те ще бъдат показани в „Отчет за изгубени и откраднати монети“ и стойността в долари на сумата на загубената криптовалута ще бъде подробно описана за вашите записи. Не е нужно да правите нищо повече с тези загуби, тъй като те не могат да бъдат приспаднати.

Не забравяйте, че потенциалните загуби на жертви могат да включват загубени частни ключове, спиране на обмен и други събития. От вас зависи как искате да класифицирате загубата си.

Загуби от кражба

За да отчетете загуби от кражба в приложението, отново отидете до Кражба & Раздел „Жертви“ в стъпка 3. Този път трябва да изберете „тип“ като Кражба.

крипто данъчна загуба

Тези загуби от кражба също няма да повлияят на форма 8949. Те ще се появят в „Отчет за изгубени и откраднати монети“ с доларова стойност на сумата на откраднатите монети, описана подробно за вашите записи.

Инвестиционни загуби

И накрая, можете да отчетете инвестиционните си загуби по подобен начин. Отново преминете към стъпка 3, но изберете тип „Инвестиционна загуба“.

биткойн данъчни загуби

Това е единственият вид загуба, която ще засегне формуляр 8949 в данъчния ви отчет. Не забравяйте, както беше обсъдено по-горе, инвестиционните загуби ще бъдат приспаднати и ще намалят печалбите ви на 8949. Това е сива зона кои сценарии отговарят на изискванията за този тип класификация, така че трябва да използвате преценката си и да обсъдите с данъчния си специалист.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector