Пълното ръководство за данъци за биткойни за 2020 г.

Данъчните политики за биткойни стават все по-важни, тъй като правителствата по света засилват своите изисквания за отчитане и подаване на данъци върху биткойни. В повечето страни, включително САЩ, биткойнът се третира като собственост (инвестиция), а доходът, генериран от инвестицията, подлежи на правилата за капиталовите печалби и капиталовите загуби.

В това ръководство разбиваме как точно работят данъците върху биткойните.

Това ръководство разглежда специфични последици от крипто данъка в САЩ, но подобни проблеми възникват в много други страни.

Икона на флага на САЩ

Данъци върху биткойни в САЩ

The IRS третира биткойн и други криптовалути като собственост за данъчни цели. Подобно на други форми на собственост (акции, облигации, недвижими имоти), вие получавате капиталови печалби и капиталови загуби, когато продавате, търгувате или по друг начин се разпореждате с вашите биткойни.

Капиталовите печалби, които разпознавате от продажбата, търговията или изхвърлянето на вашите биткойни, са форма на облагаем доход, докато капиталовите загуби намаляват данъчното ви задължение.

Пример 1:

Джордж купува 2 биткойна за 14 000 долара през май. Два месеца по-късно той продава и двата биткойна за общо 15 000 долара. 

В този сценарий Джордж реализира печалба от $ 1000 от продажбата на своите биткойни. Тези 1000 долара се отчитат от данъчната декларация на Джордж и Джордж ще плати определен процент данък върху тази печалба. Процентът на данъка, който плаща, зависи от неговия личен данъчна категория на дохода

Пример 2:


Санди купува 10 ETH на $ 200 за ETH, общо $ 2000. Четири месеца по-късно, Санди продава 5 от тези ETH за 800 долара.

В този пример Санди реализира капиталова загуба от $ 200 (1000 – 800). Тези 200 долара намаляват облагаемия доход на Санди и намаляват общите данъци, които дължи. Ако Санди е направила 50 000 долара доход през годината, нейният нов облагаем доход при факторинг на тази капиталова загуба ще бъде 49 800 (50 000 – 200).

Лого на IRS

Кога се облага биткойн?

Простото закупуване и задържане на вашите биткойни не се облага с данък. Както бе споменато по-горе, вие носите капиталови печалби или загуби само когато се разпореждате с вашите биткойни – или се отървете от него по един или друг начин.

Така че, за да разберете кога трябва да докладвате биткойн данъци, трябва да разберете тези различни видове разпореждания, които предизвикват облагаеми събития.

Облагаеми събития за биткойни 

A облагаемо събитие е просто сценарий, който предизвиква изискване за данъчно отчитане. Това е толкова просто. Винаги, когато възникне облагаемо събитие, възниква някакво изискване за данъчно отчитане.

Следното е взето от длъжностното лице Насоки за криптовалута на IRS по отношение на това кои сценарии се считат за облагаеми събития в света на биткойн:

  • Търговия с биткойни за фиатна валута (като USD) 
  • Търговия с биткойни за друга криптовалута
  • Разходване на биткойн за стока или услуга
  • Печелете биткойн като доход (добив, залагане и т.н.)

Всички тези събития се считат за разпореждане с вашите биткойни и вие осъзнавате капиталова печалба или загуба всеки път, когато извършвате едно от тези действия.

Пример 1:

Джон купува 0,1 BTC за 500 долара. Един месец по-късно той търгува тези 0,1 BTC за 2 ETH.

Както беше отбелязано по-горе, търговията с една криптовалута за друга се счита за облагаемо събитие. На практика Джон продава своя BTC и купува ETH. Размерът на капиталовата печалба или загуба, който Джон осъзнава от това разпореждане, зависи от това каква е била справедливата пазарна стойност на 2 ETH, за които е търгувал.

Да кажем, че по това време тези 2 ETH са били на стойност $ 700. В този случай Джон реализира капиталова печалба от 200 долара, като търгува своя BTC за ETH (дори въпреки факта, че Джон никога не е „парирал“ за фиат).

Какво НЕ са облагаеми събития?

Следните сценарии не предизвикват облагаеми събития:

  • Прехвърляне на биткойн от един портфейл в друг (не се разпореждате с него, а просто се премествате)
  • Купуване на биткойн с USD или друга фиатна валута

Как да изчислим капиталовите печалби и загуби за вашите биткойн сделки

Уравнението, използвано за изчисляване на печалби и загуби, е много просто и ние го използвахме в примерите по-горе.

Справедлива пазарна стойност – основа на разходите = печалба / загуба

Справедливата пазарна стойност е пазарната цена на криптовалутата в момента, в който се разпореждате с нея, а Основа на разходите е сумата, която първоначално Ви е струвала да придобиете криптовалутата.

Предизвикателството за данъчното отчитане на биткойните 

Както вероятно можете да започнете да казвате, извършването на тези изчисления на печалби и загуби за всяко едно облагаемо събитие, което ви настъпи, може бързо да стане предизвикателство. 

Нека да разгледаме по-сложен, но реалистичен пример за демонстрация.

Пример

Лукас купува 0,472814738 BTC на Coinbase за 3000 долара. На следващия ден той изпраща този BTC на Binance, за да започне да търгува с различни алткойни. След това Лукас прави следните сделки:

  • Купете 284 XTZ за 0,07284 BTC
  • Продайте 109 XTZ за 0,03748 ETH
  • Продавайте 0,2838 BTC за 1,3940 ETH

За тези транзакции Лукас трябва да използва уравнението отгоре, за да изчисли печалбата или загубата си за всяка сделка. Лукас трябва да знае базата на разходите в щатски долари за актива, с който се разпорежда, както и справедливата пазарна стойност в щатски долари по време на сделката.

Много биткойн инвеститори търгуват в продължение на месеци, понякога години и не водят записи на своите сделки. Както беше показано по-горе, трябва да следите стойността на щатските долари за всичките си криптовалути по времето, когато сте ги търгували, за да можете да изчислите капиталовите си печалби и загуби и правилно да отчитате данъците си.

Тези изисквания за данъчно отчитане са досадни и това е причината стотици хиляди биткойн инвеститори да се възползват данъчен софтуер за биткойни за автоматизиране на целия процес на отчитане на капиталовите печалби и загуби.

Как да подадете своите биткойн печалби и загуби с данъците си

Обсъдихме как работи процесът на изчисляване на капиталовата печалба и загуба за вашите разпореждания с биткойн. Но как всъщност ги подавате с данъците си?

IRS формуляр 8949

IRS формуляр 8949 е данъчната форма, използвана за отчитане на разпореждането с капиталови активи – като биткойн. В този формуляр документирате всяко облагаемо събитие и свързаната с него печалба или загуба в резултат на събитието.

Изображението по-долу показва как ще се попълни 8949 за редица ETH разпореждания.

Формуляр за биткойн IRS 8949

Както можете да видите на изображението, трябва да включите:

  • Описание на имота, който сте продали (а)
  • Дата на първоначално придобиване на имота (б)
  • Дата на продажба или разпореждане с имота (в)
  • Постъпления от продажбата (справедлива пазарна стойност) (г)
  • Базова цена в имота (д)
  • Печалба или загуба (h)

Видеото по-долу демонстрира процеса на попълване на формуляр 8949.

След като отчетете всяка от вашите сделки на 8949, просто съберете колоната за печалби и загуби, за да стигнете до обща нетна капиталова печалба или загуба. Този нетен номер се прехвърля на 1040 График Г от вашата данъчна декларация.

Какъв процент данък ще плащате върху печалбите си от биткойн?

Има редица фактори, които влияят върху действителния процент на данъка, който плащате върху печалбите си от биткойн. Ние разглеждаме тези въпроси по-долу.

Краткосрочни спрямо дългосрочни капиталови печалби

Задържането на вашите биткойни за по-малко или по-дълго от една година има данъчни последици. 

Ако държите инвестицията си в биткойн за по-малко от 12 месеца, преди да се освободите от нея, вие се облагате с данъчната ставка за краткосрочната капиталова печалба. Тези ставки са същите като вашата пределна граница на данъка върху дохода. С други думи, краткосрочните капиталови печалби се облагат като доход.

Изображението по-долу показва краткосрочните данъчни скоби за капиталовата печалба.

Краткосрочни капиталови печалби за биткойн сделки

От друга страна, ако държите своите биткойни за повече от една година (12 месеца), вие се облагате с данъчните ставки за дългосрочна капиталова печалба. Тези скоби са изобразени по-долу.

Дългосрочна капиталова печалба за биткойн данъци

Както можете да видите, има значителни данъчни стимули за задържане на вашите биткойни за повече от една година, за да се възползвате от тези дългосрочни ставки. 

Биткойн и крипто данъчни калкулатори като CryptoTrader.Tax може да ви помогне да определите кои активи във вашия портфейл отговарят на условията за дългосрочно третиране на капиталовите печалби спрямо кои от тях може да искате да продължите да държите.

Илюстрация за копаене на биткойни

Данъци за добив на биткойни

До този момент обсъждахме само капиталовите печалби и капиталовите загуби, свързани с търговията с биткойни и инвестициите, но какво ще стане, ако спечелите биткойн? Как действат данъчните последици?

Когато предоставяте продукт или услуга за някого и сте платени за тази работа, доходът, който получавате като компенсация, е форма на облагаем доход. 

Същото се отнася и за добива на биткойни. Вие предоставяте услуга и получавате компенсация за тази услуга в биткойн. Стойността на биткойна, който печелите, е облагаем доход.

Казано по-просто, вие признавате приходите по справедлива пазарна стойност на биткойн в щатските долари в момента, в който ги получите.

Пример:

Сара управлява майнингова платформа в мазето си и печели 0,05 BTC на 2 юли като изплащане за добив. По това време 0,05 BTC струва $ 400.

Сара признава 400 долара доход от това изплащане на добив и се отчита за данъците на Сара.

Базовата цена на Сара в тази 0,05 BTC, която тя сега притежава, е 400 долара – сумата, която тя призна като доход. Ако продаде тези 0,05 BTC месец по-късно за 500 долара, тя признава капиталова печалба от 100 долара.

За по-подробен поглед върху последиците от данъка върху добива на биткойни, разгледайте нашите биткойн минно данъчно ръководство.

Защо борсите не могат да предоставят отчети за капиталови печалби и загуби за данъци?

Биткойн борси като Coinbase, Binance, Кракен, а други всъщност нямат възможност да предоставят на своите потребители точни отчети за печалби и загуби през повечето време. Този проблем е малко разбран, но засяга милиони потребители.

Тъй като биткойнът може да се прехвърля, т.е. можете да го изпращате от един портфейл в друг, борсите нямат възможност да проследяват разходната база на вашите активи.

Когато прехвърляте биткойн в или извън обмен, този обмен няма начин да разбере как, кога, къде или на каква цена първоначално сте придобили своя биткойн. Тази преносимост прави невъзможно борсите да предоставят на потребителите отчети за печалби и загуби в щатски долари.

Писахме подробно по тази тема в нашия блог пост, Проблемът с данъка за криптовалутата.

По-долу можете да видите как самите Coinbase обясняват този проблем на своите потребители.

Coinbase биткойн данъчни ограничения

Решаване на проблема с данъка върху биткойните

Решението на проблема с данъка върху биткойните се върти около възможността за правилно проследяване на базата на разходите на вашите монети, тъй като те се прехвърлят от един портфейл в друг.

За да направите това, трябва да обобщите транзакциите, които съставляват вашите покупки, продажби, сделки, преобразувания, кацания и изкопани монети в една единица запис.

След като имате цялата си история на транзакциите на едно място, можете да проследите базата на разходите на вашите монети и да извършите необходимите изчисления на капиталовите печалби и загуби за вашето данъчно отчитане.

Данъчен софтуер за биткойни

Биткойн данъчен софтуер

Биткойн данъчен софтуер като CryptoTrader.Tax съществува за решаване на този проблем и за автоматизиране на целия процес на отчитане на данъци за биткойн.

Данъчен софтуер за биткойни CryptoTrader.Tax

Чрез интеграция с основните борси и платформи, CryptoTrader.Tax позволява на потребителите да импортират своите исторически транзакции директно в своя акаунт. След като тези данни бъдат импортирани, потребителите могат да генерират отчети за капиталовите печалби и загуби, както и автоматично попълнен формуляр 8949 с щракване на бутон.

Тези данъчни отчети който CryptoTrader.Tax генерира въз основа на вашите исторически данни, може да бъде отнесен до вашия данъчен специалист или импортиран директно в предпочитания от вас софтуер за подаване на данъци като TurboTax или TaxAct.

Можете да импортирате всичките си транзакции и да получите напълно безплатен преглед на своите капиталови печалби и загуби с CryptoTrader.Tax. Научете повече за как работи тук.

Какво се случва, ако не плащате данъците си за биткойн?

Разбира се, никой не може да каже със сигурност какво точно ще се случи, ако не подадете данъците си за биткойн. Въпреки това IRS е превърнала спазването на данъка върху биткойните като един от основните им приоритети през последните години.

През 2019 г. американската агенция за събиране на данъци изпрати повече от 10 000 писма за предупреждение и действие на биткойн инвеститори, за които се подозира, че са отчитали погрешно доходите си от биткойн в данъчните си декларации. Очаква се този контрол да се увеличи, след като IRS добави a нов въпрос към данъчната декларация на всички, като питате дали някога сте инвестирали или сте имали някакъв финансов интерес във виртуална валута Над 150 милиона американски данъкоплатци ще трябва да проверят „да“ или „не“ на този нов въпрос относно данъчната си декларация.

В САЩ данъчните измами са обект на редица наказания, включително наказателно преследване, пет години затвор, заедно с глоба до 250 000 долара. 

Отказ от отговорност – Тази публикация е само с информационна цел и не трябва да се тълкува като съвет за данъци или инвестиции. Моля, говорете със своите данъчен експерт, CPA или данъчен адвокат за това как трябва да се отнасяте към данъчното облагане на цифровите валути.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector