캐나다 암호 화폐 세금-완전한 2020 가이드

캐나다의 암호 화폐 세금 정책은 비트 코인 및 기타 암호 화폐가 지난 몇 년 동안 상당한 인기를 얻음에 따라 더 많은 관심을 받고 있습니다. 이 가이드는 캐나다에서 암호 화폐에 세금이 부과되는 방식에 대해 설명하고 다음을 사용하여 시민이 세금 준수를 쉽고 빠르게하는 방법에 대한 팁을 제공합니다. 암호 화폐 세금 소프트웨어

면책 조항 :이 가이드는 정보 제공 목적으로 만 제공됩니다. 세금, 감사, 회계, 투자, 재무 또는 법률 자문을 대체하기위한 것이 아닙니다..

캐나다에서 Cryptocurrency는 어떻게 과세됩니까?? 

Canadian Revenue Agency (CRA)는 세금 목적을 위해 암호 화폐를 상품처럼 취급합니다. 즉, 암호 화폐와 관련된 거래에서 얻은 모든 소득은 “사업으로”운영하는지 아니면 단순히 “취미로”운영하는지에 따라 사업 소득 또는 자본 이득으로 취급됩니다. 마찬가지로 손실이 발생하면 세금 목적 상 비즈니스 손실 또는 자본 손실로 처리됩니다..

캐나다에서는이 두 가지 형태의 소득 (사업 소득 대 자본 이득)이 다르게 과세됩니다. 사업 소득의 100 %는 양도 소득으로부터받은 소득의 50 % 만 과세되는 경우 과세됩니다. 비트 코인과 같은 암호 화폐에 우연히 투자하는 대부분의 캐나다인의 경우 관련 소득은 사업 소득이 아닌 자본 이득으로 간주됩니다.. 

거래를 분류하는 방법을 올바르게 결정하는 것은 귀하에게 달려 있습니다..

사업 소득의 예

John은 정기적으로 다양한 유형의 암호 화폐를 사고 팔 수 있습니다. 그는 암호 화폐 가치의 변동에 세심한주의를 기울이고 변동으로부터 이익을 얻으려고합니다. 그의 활동은 일일 거래 비즈니스에 종사하는 사람과 일치합니다. 2017 년 John은 $ 240,000 상당의 다양한 암호 화폐를 팔았으며 원래는 $ 200,000에 구입했습니다. 그의 순이익은 $ 40,000입니다. John은 상업적 활동 인 암호 화폐를 적극적으로 거래하고 있기 때문에 2017 년 소득세 신고서에 $ 40,000의 사업 소득을보고해야합니다..

자본 이득의 예

Nick은 Bitcoin을 허용하는 온라인 공급 업체의 거실 세트에서 거래를 찾았습니다. Nick은 가구를 사기 위해 $ 3,500 상당의 비트 코인을 인수했습니다. 그가 가구를 구입하고 남은 비트 코인을 달러로 되돌릴 때까지 Nick의 비트 코인 가치는 500 달러 증가했습니다. Nick이 실현 한 이익은 자본 때문 이었으므로 Nick은 소득세 신고시 $ 500의 자본 이익을보고해야합니다. 그러나 해당 자본 이득의 50 % ($ 250) 만 실제로 과세됩니다..

암호 화폐 활동이 사업 소득 또는 자본 이득으로 과세되어야하는지에 대한 자세한 내용은 검토하십시오. CRA의 지침.


언제 세금을 내야합니까?

다른 투자와 마찬가지로 암호 화폐를 처분 할 때마다 세금보고 요구 사항을 트리거합니다..

처분이란 무엇인가를 주거나, 팔거나, 양도하는 것과 같이 무언가를 제거하는 방법을 말합니다. 일반적으로 단순히 암호 화폐를 소유하거나 보유하는 것은 과세되지 않습니다. 그러나 다음 중 하나를 수행하면 세금 결과가 발생합니다.

  • 암호 화폐를 팔거나 선물하기
  • 다른 암호 화폐를 얻기 위해 하나의 암호 화폐를 처분하는 것을 포함하여 암호 화폐 거래 또는 교환
  • 암호 화폐를 캐나다 달러와 같은 정부 발행 통화로 변환
  • 암호 화폐를 사용하여 상품 또는 서비스 구매

간단히 말해서, 위에서 언급 한 활동을 수행하여 암호 화폐를 처분하면 세금에보고해야하는 손익이 발생합니다.. 

Cryptocurrency-Cryptocurrency 거래의 예

2018 년 7 월 30 일 요르단은 20,600 달러 가치의 이더 리움 100 개를 구입했습니다. 이 구매를 위해 Jordan은 그날 단위당 $ 8,220 또는 $ 20,600에 해당하는 2.5061 Bitcoin을 사용했습니다. 이 경우 Jordan은 100 ETH에 거래하여 해당 비트 코인을 처분했습니다. Jordan은 원래 2018 년 5 월 5 일에 2.5061 Bitcoin을 $ 15,000에 구입했습니다. 요르단의 자본 이득은 다음과 같이 계산됩니다.

$ 20,600 [거래시 2.5061 비트 코인의 공정한 시장 가치] 

– $ 15,000 [조정 된 비용 기반 2.5061 비트 코인, 원래 구매 가격]

= $ 5,600 자본 이득

50 %로 세금이 부과되는 $ 5,600 자본 이득 = $ 2,800 과세 대상 자본 이득

반면에 2.5061 비트 코인의 원래 구매 가격이 원래 25,000 달러 였지만 프랜시스가 이더 리움 100 단위로 교환했을 때 가치가 20,600 달러에 불과했다면 자본 손실을 입었을 것입니다. 자본 손실은 다음과 같이 계산됩니다.

$ 20,600 [거래시 2.5061 비트 코인의 공정한 시장 가치]

– $ 25,000 [조정 된 비용 기반 2.5061 비트 코인, 원래 구매 가격]

= $ 4,400 자본 손실

$ 4,400 자본 손실 × 50 % = $ 2,200 허용 자본 손실

이 예에서는 문제의 암호 화폐가 투자로 보유되었다고 가정합니다. 그러나이 거래가 사업을 수행하는 과정에서 발생한 경우, $ 5,600의 전체 금액은 첫 번째 거래에서 소득으로보고되어야하고 전체 $ 4,400은 두 번째 거래에서 손실로보고됩니다..

요약하자면, 암호 화폐를 처분 할 때마다 암호 화폐의 손익을 깨닫게됩니다. 총 손익을 계산하려면 원래 원가 기준 (구매 가격)에서 처분시 공정 시장 가치를 뺍니다..

조정 된 원가 기준-회계 방법

CRA는 암호 화폐의 손익을 계산하기 위해 조정 된 비용 기준 (ACB) 비용 계산 방법을 요구합니다. FIFO, LIFO 또는 특정 식별.

ACB는 주어진 시간에 해당 암호 화폐의 각 단위에 대한 총 평균 비용 (CAD)입니다..

예를 들어 일련의 비트 코인 구매가 있다고 가정 해 보겠습니다. 

9/9/18-0.1 BTC를 $ ​​1,000에 구매

9/10/18-0.1 BTC를 $ ​​1,300에 구매

9/11/18-0.1 BTC를 $ ​​900에 구매

0.1 BTC에 대한 조정 비용 기준은 $ 1,066.67 (1,000 + 1,300 + 900) / (3)입니다. 0.3 BTC에 대한 ACB는 $ 3,200입니다..

따라서 2 개월 후 0.1BTC를 1,500 달러에 매도하면이 평균 비용 기준으로 수익을 계산합니다..

수익금-ACB = 이익 / 손실

$ 1,500-$ 1,066.67 = $ 433.33 자본 이득

$ 216.67은 자본 이득으로 과세됩니다 (50 % * $ 433.33)..

새로운 양의 비트 코인을 구매할 때 총 ACB는 이전 총 ACB에 새 주식의 총 비용과 거래 비용을 더한 값으로 다시 계산됩니다. 다음과 같은 암호 화폐 세금 소프트웨어를 활용하는 것이 도움이 될 수 있습니다. CryptoTrader.Tax 모든 거래 수수료를 포함하여 이러한 계산을 자동으로 처리합니다. ACB 계산 작동 방식에 대해 자세히 알아볼 수도 있습니다. 여기.

트레이더를위한 도전

이러한 자본 이득 및 손실 계산은 암호 화폐 거래자에게 다양한 문제를 유발합니다. 일부 거래자들은 암호 화폐를 몇 달, 아마도 몇 년 동안 거래 해 왔으며 거래 당시 CAD로 조정 된 비용 기준 또는 암호 화폐의 공정 시장 가치를 추적하지 않았습니다.. 

또한 대부분의 거래에 대한 CAD 가치는 일반적으로 CAD가 아닌 다른 암호 화폐 가치로 인용되기 때문에 추적하기가 쉽지 않습니다..

거래자가 세금을 정확하게 신고하려면 비용 기준 및 공정 시장 가치 정보가 모두 필요합니다. 수행 한 거래의 양에 따라 이익 계산은 매우 지루할 수 있으며 완벽한 기록을 유지하지 않으면 손으로 수행하는 것이 불가능할 수 있습니다. 이 도전으로 인해 많은 캐나다 암호 화폐 사용자가 암호 화폐 세금 계산기 전체 세금 신고 프로세스 자동화.

암호 화폐 채굴 

암호 화폐 채굴은 취미로 간주 될 수 있지만 암호 화폐 채굴을 통해 사업 수입을 창출 할 가능성이 더 높습니다. 이 소득은 기타 정상적인 사업 소득과 함께 제출해야합니다. 관련 비용 (예 : 전기)을 상각 할 수 있습니다..

에어 드랍 및 포크

에어 드랍 및 하드 포크의 경우 지침이 명확하지 않은 미국과 달리 캐나다에서는 이러한 코인에 대한 비용 기준이 0입니다. 따라서 코인이 처분 될 때 전체 수익은 자본 이득 (개인의 경우) 또는 소득 (기업의 경우)으로 간주됩니다..

세금에 대한 암호 화폐보고

암호 화폐 거래로 인한 자본 이득은 다음에보고되어야합니다. 일정 3 양식. 반면에 귀하의 사업 소득은 T2125 비즈니스 또는 전문 활동 진술.

Mike Owergreen Administrator
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