완전한 2020 비트 코인 세금 가이드

비트 코인 세금 정책은 전 세계 정부가 비트 코인 세금보고 및 제출 요건을 강화함에 따라 점점 더 중요 해지고 있습니다. 미국을 포함한 대부분의 국가에서 비트 코인은 재산 (투자)으로 취급되며 투자로 인해 발생하는 소득은 자본 이득 및 자본 손실 규칙의 적용을받습니다..

이 가이드에서는 비트 코인 세금이 작동하는 방식을 정확하게 설명합니다..

이 가이드는 미국 내 특정 암호 화폐 세금 관련 사항을 다루지 만 다른 많은 국가에서도 유사한 문제가 발생합니다..

미국 국기 아이콘

미국의 비트 코인 세금

그만큼 IRS 취급 세금 목적의 자산으로 비트 코인 및 기타 암호 화폐. 다른 형태의 재산 (주식, 채권, 부동산)과 마찬가지로 비트 코인을 판매, 거래 또는 처분 할 때 자본 이득과 자본 손실이 발생합니다..

비트 코인의 판매, 거래 또는 처분을 통해 인식하는 자본 이득은 과세 대상 소득의 한 형태이며 자본 손실은 세금 책임을 감소시킵니다.

예 1 :

George는 5 월에 비트 코인 2 개를 14,000 달러에 구입합니다. 두 달 후 그는이 두 비트 코인을 총 $ 15,000에 팔았습니다.. 

이 시나리오에서 George는 비트 코인 판매로 $ 1,000의 자본 이득을 실현합니다. 이 $ 1,000는 George의 세금 신고서에보고되고 George는이 소득에 대해 일정 비율의 세금을 지불합니다. 그가 지불하는 세금의 비율은 개인에 따라 다릅니다. 소득세 항목

예 2 :


Sandy는 ETH 당 $ 200, 총 $ 2,000에 10 ETH를 매입합니다. 4 개월 후 Sandy는이 ETH 중 5 개를 800 달러에 판매합니다..

이 예에서 Sandy는 $ 200의 자본 손실 (1,000-800)을 실현합니다. 이 $ 200은 Sandy의 과세 소득을 줄이고 빚진 총 세금을 낮 춥니 다. Sandy가 해당 연도에 $ 50,000의 수입을 올렸다면이 자본 손실을 고려할 때 그녀의 새로운 과세 소득은 $ 49,800 (50,000-200)이됩니다..

IRS 로고

비트 코인 과세시기?

단순히 비트 코인을 사고 보유하는 것은 과세 대상이 아닙니다. 위에서 언급했듯이 비트 코인을 폐기하거나 어떤 방식 으로든 제거 할 때만 자본 이득 또는 손실이 발생합니다..

따라서 언제 비트 코인 세금을 신고해야하는지 이해하려면 과세 대상 이벤트를 유발하는 이러한 다양한 유형의 처분을 이해해야합니다..

비트 코인 과세 이벤트 

과세 이벤트 세금 신고 요건을 유발하는 시나리오 일뿐입니다. 그렇게 간단합니다. 과세 대상 이벤트가 발생할 때마다 일종의 세금 신고 요건이 발생합니다..

다음은 공식에서 가져온 것입니다. IRS 암호 화폐 안내 비트 코인 세계 내에서 과세 대상으로 간주되는 시나리오 :

  • 법정 화폐로 비트 코인 거래 (예 : USD) 
  • 다른 암호 화폐로 비트 코인 거래
  • 상품 또는 서비스에 비트 코인 사용
  • 수입으로 비트 코인 획득 (채굴, 스테이 킹 등)

이러한 모든 이벤트는 비트 코인의 처분으로 간주되며 이러한 조치 중 하나를 수행 할 때마다 자본 이득 또는 손실을 인식합니다..

예 1 :

John은 $ 500에 0.1 BTC를 구입합니다. 한 달 후 그는 0.1 BTC를 2 ETH로 거래합니다..

위에서 언급했듯이 하나의 암호 화폐를 다른 암호 화폐로 거래하는 것은 과세 대상으로 간주됩니다. 실제로 John은 BTC를 판매하고 ETH를 구매합니다. John이이 처분에서 깨닫는 자본 이득 또는 손실 금액은 그가 거래 한 2 ETH의 공정 시장 가치에 따라 달라집니다..

당시 2 ETH가 $ 700의 가치가 있다고 가정 해 보겠습니다. 이 경우 John은 BTC를 ETH로 거래하여 $ 200의 자본 이득을 실현합니다 (John이 법정 화폐로 ‘현금화’하지 않았음에도 불구하고)..

과세 대상이 아닌 이벤트는 무엇입니까??

다음 시나리오는 과세 대상 이벤트를 트리거하지 않습니다.

  • 한 지갑에서 다른 지갑으로 비트 코인 전송 (폐기하지 않고 단순히 이동)
  • USD 또는 기타 법정 화폐로 비트 코인 구매

Bitcoin 거래에 대한 자본 이득 및 손실을 계산하는 방법

이익과 손실을 계산하는 데 사용되는 방정식은 매우 간단하며 위의 예에서 사용했습니다..

공정한 시장 가치-비용 기준 = 이익 / 손실

공정 시장 가치는 암호 화폐를 처분 할 당시의 암호 화폐의 시장 가격이며, 비용 기준은 암호 화폐를 획득하는 데 원래 비용이 들었던 금액입니다..

비트 코인 세금보고 과제 

당신이 말할 수 있듯이, 발생하는 모든 과세 대상 사건에 대해 이러한 손익 계산을 수행하는 것은 금방 어려울 수 있습니다.. 

더 복잡하지만 현실적인 예를 살펴 보겠습니다..

Lucas는 Coinbase에서 $ 3,000에 0.472814738 BTC를 매입합니다. 다음날 그는 BTC를 바이 낸스로 보내 다양한 ​​알트 코인 거래를 시작합니다. Lucas는 다음 거래를합니다.

  • 0.07284 BTC에 284 XTZ 구매
  • 0.03748 ETH에 109 XTZ 매도
  • 1.3940 ETH에 0.2838 BTC 매도

이러한 거래의 경우 Lucas는 위의 방정식을 사용하여 각 거래에 대한 손익을 계산해야합니다. Lucas는 자신이 처분하는 자산의 USD 비용 기준과 거래 시점의 USD 공정 시장 가치를 알아야합니다..

많은 비트 코인 투자자는 몇 달, 때로는 몇 년 동안 거래를 해왔지만 거래 기록을 보관하지 않았습니다. 위에서 설명한 바와 같이 거래 당시의 모든 암호 화폐에 대한 USD 가치를 추적하여 자본 이득과 손실을 계산하고 세금에 대해 적절하게보고해야합니다..

이러한 세금 신고 요구 사항은 지루하며, 이것이 수십만 명의 비트 코인 투자자가 활용하는 이유입니다. 비트 코인 세금 소프트웨어 전체 자본 이득 및 손실보고 프로세스 자동화.

세금으로 비트 코인 손익을 신고하는 방법

비트 코인 처분에 대한 자본 이득 및 손실 계산 프로세스가 어떻게 작동하는지 논의했습니다. 하지만 실제로 세금과 함께 어떻게 신고합니까??

IRS 양식 8949

IRS 양식 8949 비트 코인과 같은 자본 자산의 처분을보고하는 데 사용되는 세금 양식입니다. 이 양식에 각 과세 대상 이벤트 및 이벤트로 인한 관련 손익을 문서화합니다..

아래 이미지는 여러 ETH 처리에 대해 8949가 작성되는 방법을 보여줍니다..

비트 코인 IRS 양식 8949

이미지에서 볼 수 있듯이 다음을 포함해야합니다.

  • 판매 한 부동산에 대한 설명 (a)
  • 재산을 처음 취득한 날짜 (b)
  • 부동산을 매각 또는 처분 한 날짜 (c)
  • 판매 수익 (공정한 시장 가치) (d)
  • 재산의 비용 기준 (e)
  • 이익 또는 손실 (h)

아래 비디오는 Form 8949를 작성하는 과정을 보여줍니다..

8949에 각 거래를보고 한 후에는 손익 열을 더하여 총 순 자본 이득 또는 손실에 도달하십시오. 이 순 번호는 1040 스케줄 D 세금 환급의.

비트 코인 이익에 대해 지불 할 세금 비율?

비트 코인 수익에 대해 지불하는 실제 세율에 영향을 미치는 여러 요인이 있습니다. 우리는 이것들을 아래에서 다룹니다..

단기 대 장기 자본 이득

비트 코인을 1 년 이하로 보유하면 세금에 영향을 미칩니다. 

비트 코인 투자를 처분하기 전에 12 개월 미만 동안 보유하면 단기 자본 이득 세율로 과세됩니다. 이 세율은 한계 소득세 항목과 동일합니다. 즉, 단기 자본 이득은 소득으로 과세됩니다..

아래 이미지는 단기 자본 이득 세율을 보여줍니다..

비트 코인 거래를위한 단기 자본 이득

반면 비트 코인을 1 년 (12 개월) 이상 보유하면 장기 자본 이득 세율로 과세됩니다. 이러한 괄호는 아래에 설명되어 있습니다..

비트 코인 세금에 대한 장기 자본 이득

보시다시피, 이러한 장기 요율을 활용하기 위해 비트 코인을 1 년 이상 보유하면 상당한 세금 인센티브가 있습니다.. 

비트 코인 및 암호 화폐 세금 계산기 처럼 CryptoTrader.Tax 장기 자본 이득 처리에 적합한 포트폴리오의 자산과 계속 보유하고 싶은 자산을 식별하는 데 도움이 될 수 있습니다..

Bitcoin 마이닝 그림

비트 코인 채굴 세

지금까지 우리는 비트 코인 거래 및 투자와 관련된 자본 이득 및 자본 손실에 대해서만 논의했지만 비트 코인을 획득하면 어떻게 될까요? 세금 영향은 어떻게 작동합니까?

누군가에게 제품이나 서비스를 제공하고 그 일에 대한 대가를받는 경우, 보상으로받는 소득은 과세 소득의 한 형태입니다.. 

비트 코인 채굴에도 동일하게 적용됩니다. 귀하는 서비스를 제공하고 있으며 해당 서비스에 대해 비트 코인으로 보상을 받고 있습니다. 당신이 버는 비트 코인의 가치는 과세 소득입니다.

간단히 말해, 당신은 비트 코인을받을 때의 USD 공정 시장 가치로 수입을 인식합니다..

예:

Sara는 지하에서 채굴 장비를 운영하고 7 월 2 일에 채굴 대금으로 0.05 BTC를 얻습니다. 현재 0.05 BTC는 $ 400의 가치가 있습니다..

Sara는이 채굴 지불금으로 $ 400의 수입을 인식하고 Sara의 세금에 대해보고됩니다..

Sara가 현재 보유하고있는 0.05 BTC의 비용 기준은 $ 400입니다. 이는 그녀가 소득으로 인식 한 금액입니다. 매월 0.05BTC를 500 달러에 매도하면 100 달러의 자본 이득을 인식합니다..

비트 코인 채굴 세금 영향에 대한 자세한 내용은 비트 코인 채굴 세 가이드.

거래소에서 세금에 대한 자본 이득 및 손실 보고서를 제공 할 수없는 이유?

비트 코인 거래소 코인베이스, 바이 낸스, 크라켄, 다른 사람들은 실제로 대부분의 경우 사용자에게 정확한 손익 보고서를 제공 할 능력이 없습니다. 이 문제는 거의 이해되지 않았지만 수백만 명의 사용자에게 영향을 미칩니다..

비트 코인은 양도가 가능하기 때문에, 즉 한 지갑에서 다른 지갑으로 보낼 수 있기 때문에 거래소는 자산의 비용 기준을 추적 할 수 없습니다..

비트 코인을 거래소 안팎으로 전송할 때 해당 거래소는 원래 비트 코인을 획득 한 방법,시기, 장소 또는 비용을 알 수 없습니다. 이 양도성은 거래소가 사용자에게 USD 기준으로 손익 보고서를 제공하는 것을 불가능하게합니다..

우리는 블로그 게시물에서이 주제에 대해 광범위하게 썼습니다., 암호 화폐 세금 문제.

Coinbase가 사용자에게이 문제를 어떻게 설명하는지 아래에서 확인할 수 있습니다..

Coinbase 비트 코인 세금 제한

비트 코인 세금 문제 해결

비트 코인 세금 문제에 대한 해결책은 코인이 한 지갑에서 다른 지갑으로 전송 될 때 코인의 비용 기준을 적절하게 추적 할 수 있도록하는 것입니다..

이를 위해서는 구매, 판매, 거래, 전환, 에어 드랍 및 채굴 된 코인을 구성하는 거래를 하나의 기록 단위로 집계해야합니다..

모든 거래 내역이 한곳에 있으면 코인의 비용 기준을 추적하고 세금 신고에 필요한 자본 이득 및 손실 계산을 수행 할 수 있습니다..

비트 코인 세금 소프트웨어

비트 코인 세금 소프트웨어

비트 코인 세금 소프트웨어 CryptoTrader.Tax 이 문제를 해결하고 전체 비트 코인 세금 신고 프로세스를 자동화하기 위해 존재합니다..

비트 코인 세금 소프트웨어 CryptoTrader.Tax

주요 거래소 및 플랫폼과 통합함으로써 CryptoTrader.Tax는 ​​사용자가 과거 거래 내역을 자신의 계정으로 직접 가져올 수 있도록합니다. 이 데이터를 가져 오면 사용자는 자본 이득 및 손실 보고서와 자동 입력 양식 8949 버튼 클릭으로.

이들 세금 보고서 CryptoTrader.Tax가 귀하의 과거 데이터를 기반으로 생성하는 것은 세무 전문가에게 가져 가거나 다음과 같은 선호하는 세금 신고 소프트웨어로 직접 가져올 수 있습니다. TurboTax 또는 TaxAct.

CryptoTrader.Tax를 사용하여 모든 거래를 가져오고 자본 이득 및 손실을 완전히 무료로 미리 볼 수 있습니다. 자세히 알아보기 여기서 어떻게 작동하는지.

비트 코인 세금을 지불하지 않으면 어떻게 되나요??

물론 비트 코인 세금을 신고하지 않으면 정확히 어떤 일이 일어날 지 아무도 확신 할 수 없습니다. 그러나 IRS는 최근 몇 년 동안 비트 코인 세금 준수를 최우선 과제로 삼았습니다..

2019 년 미국 세금 징수 기관은 10,000 개의 경고 및 조치 편지 세금 신고서에 비트 코인 수입을 잘못보고 한 것으로 의심되는 비트 코인 투자자에게. 이 조사는 IRS가 새로운 질문 모든 사람의 세금 신고서에 가상 화폐에 투자 한 적이 있거나 금전적 이해 관계가 있는지 묻습니다. 1 억 5 천만 명이 넘는 미국 납세자들이 세금 신고서의이 새로운 질문에 ‘예’또는 ‘아니오’를 선택해야합니다..

미국에서 세금 사기는 형사 기소, 징역 5 년, 최고 $ 250,000의 벌금을 포함한 다양한 처벌을받습니다.. 

면책 조항-이 게시물은 정보 제공만을 목적으로하며 세금 또는 투자 조언으로 해석되어서는 안됩니다. 자신에게 말 해주세요 세금 전문가, 디지털 통화의 과세를 처리하는 방법에 대한 CPA 또는 세무 변호사.

Mike Owergreen Administrator
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