궁극적 인 암호화 세금 가이드 (2020)

마지막 업데이트 : 2020 년 12 월 16 일

대부분의 투자자가 비트 코인 및 암호 화폐의 세계로 뛰어들 때 가장 먼저 고려하는 것은 세금이 아닙니다. 그러나 IRS가 계속해서 단속 암호 화폐 세금 준수에 대해 암호 화폐에 세금이 부과되는 방식을 배우는 것이 점점 더 중요 해지고 있습니다.. 

이 가이드에서는 암호 화폐 세금에 대해 알아야 할 모든 것을 논의합니다. 높은 수준의 세금 관련 사항부터 작성해야하는 실제 세금 양식에 이르기까지 규정을 준수하고 세금을 올바르게 처리하는 데 필요한 모든 사항을 배우게됩니다..

이 가이드는 세무 팀에서 작성했습니다. CryptoTrader.Tax — 오늘날 50,000 명 이상의 암호 화폐 투자자들이 CryptoTrader.Tax를 사용하여 암호 화폐 세금을 적절히보고합니다. 당신은 만들 수 있습니다 여기에 무료 계정

이 가이드는 미국 내 특정 암호 화폐 세금 관련 사항을 분석합니다. 다른 국가 별 세금 가이드를 볼 수 있습니다. 여기

암호화 세금의 기본

암호화 세금의 기초

미국에서는 비트 코인과 같은 암호 화폐 취급 세금 목적의 재산으로. 

주식, 채권 및 부동산과 같은 다른 형태의 자산과 마찬가지로 암호 화폐를 판매, 거래 또는 처분 할 때 암호 화폐 투자에 대한 자본 이득 및 자본 손실이 발생합니다..


예를 들어, 10 월에 $ 10,000 상당의 비트 코인을 구입하고 2 개월 후에 $ 12,000에 판매하면 비트 코인 판매 (12,000-10,000)로 인해 $ 2,000의 자본 이득이 발생합니다.. 

귀하가 속한 세금 범위에 따라이 자본 이득에 대해 일정 비율의 세금을 지불하게됩니다. 세율은 개인에 따라 변동됩니다. 세금 등급 그리고 이득이 단기인지 장기인지 여부 (나중에 자세히 설명).

구매, 판매 및 거래 외에 직업, 채굴, 스테이 킹, 에어 드랍 또는 대출 활동으로 인한이자를 통해 암호 화폐를 획득하는 경우 암호 화폐 수입의 미국 달러 가치에 대한 소득세를 지불해야합니다.. 

아래에서 이러한 모든 시나리오에 대한 예제를 살펴 보겠습니다..

언제 암호 화폐에 세금을 내야합니까?

당신이 발생할 때마다 과세 이벤트 암호 화폐 투자 활동에서 세금 신고 요건이 발생합니다..

과세 대상 이벤트는 단순히 소득을 유발하거나 실현하는 시나리오를 나타냅니다. 에서 볼 수 있듯이 IRS 가상 화폐 안내, 다음은 모두 암호 화폐에 대한 과세 대상 이벤트로 간주됩니다.

  1. 미국 달러와 같은 명목 화폐로 암호 화폐 거래
  2. 하나의 암호화를 다른 암호 화폐로 거래
  3. 상품 또는 서비스 구매를 위해 암호 화폐 사용
  4. 수입으로 암호 화폐 획득

아래에서는 이러한 과세 대상 이벤트 각각을 설명하기 위해 실제 사례를 살펴 봅니다..

법정 화폐로 암호화

1. 암호화 ➔ 피아트 (USD)

Emma는 Coinbase에서 2 ETH를 $ 1,200에 구입합니다. 몇 달 후 Emma는 2 ETH를 $ 1,000에 판매합니다..

법정 화폐로 암호 화폐를 판매하는 것은 과세 대상입니다. 이 예에서 Emma는 $ 200의 자본 손실 (1,000-1,200)을 발생시킵니다. 이 손실 공제된다 실제로 Emma의 과세 소득을. 

암호 화폐 거래

2. 암호화 ➔ 암호화

John은 5 개의 라이트 코인을 250 달러에 구입합니다. 몇 달 동안 라이트 코인을 보유한 존은 라이트 코인 5 개를 모두 0.5 ETH에 거래합니다. 거래 당시 5 Litecoin은 $ 400의 가치가 있습니다.

이 시나리오에서 John은 Litecoin을 Ethereum으로 거래하여 과세 대상 이벤트를 발생시킵니다. 하나의 암호 화폐를 다른 암호 화폐로 거래하는 것은 처분으로 취급되며 여기에서 John은 세금에 대해보고해야하는 거래에서 $ 150의 자본 이득을 얻습니다 (400-250)..

상품 및 서비스를위한 암호 화폐 판매

3. 암호화 ➔ 상품 / 서비스

Taylor는 5 개의 비트 코인을 소유하고 있으며 각각 2014 년 이전에 $ 100에 구입했습니다. 새로 발견 된 재산을 활용하여 Taylor는 3 비트 코인을 사용하여 51,000 달러에 새로운 Tesla를 구매합니다. 차를 구매할 때 비트 코인 1 개는 $ 17,000의 가치가 있습니다..

이 예에서 Taylor는 새로운 Tesla를 위해 비트 코인을 처분 할 때 과세 이벤트가 발생합니다. 그녀는 그렇게함으로써 $ 50,700의 자본 이득 (51,000-300)을 발생시키고이 자본 이득을 세금에보고해야합니다..

암호 화폐 획득

4. 암호 화폐 획득

Jake는 암호 화폐 채굴 작업을 운영합니다. 매일 Jake는 암호 화폐 채굴 장치를 통해 0.5 비트 코인을 채굴합니다..

이 예에서 Jake는 매일 0.5 비트 코인의 USD 가치에 대한 수입을 인식합니다. 예를 들어 Jake가 2020 년 11 월 30 일에 오늘 0.5 비트 코인을 채굴했다면 $ 9,750의 수입을 인식 할 것입니다 (비트 코인은 현재 코 인당 $ 19,500에서 거래되고 있기 때문)..

암호 화폐에 대한 세금을 내지 않을 때?

특정 상황에서 암호 화폐로 거래 할 때 과세 대상 이벤트가 발생하지 않으며 암호 화폐 세금을 지불하거나보고 할 필요가 없습니다..

다음과 같은 경우 과세 대상 이벤트를 트리거하지 않습니다.

  1. 암호 화폐 구매 및 보유
  2. 소유 한 지갑에서 소유 한 다른 지갑으로 암호 화폐 전송

암호 화폐 구매

1. 구매 및 보유

단순히 비트 코인이나 다른 암호 화폐를 구매하고 지갑에 보관한다면, 아직 투자 손익을 인식하지 못했기 때문에 세금 신고 요건이 없습니다..

코인을 처분하여 과세 대상 이벤트를 판매, 거래 또는 트리거하면 자본 이득 또는 손실이 발생합니다..

지갑에서 지갑으로 비트 코인 전송

2. 지갑 ➔ 지갑 

소유 한 지갑에서 소유 한 다른 지갑으로 하나의 암호 화폐를 보내는 것은 암호 화폐 폐기가 아닙니다. 여전히 암호 화폐를 소유하고 있으므로 과세 대상 이벤트를 트리거하지 않습니다..

암호 화폐 세금 계산 방법

암호화 세금을 어떻게 계산합니까??

각 암호 화폐 판매, 거래 또는 처분으로 인한 자본 이득 및 손실을 계산하려면 다음 공식을 적용하면됩니다.

공정한 시장 가치-비용 기준 = 자본 이득 / 손실

공정한 시장 가치

공정 시장 가치는 단순히 자산이 공개 시장에서 판매되는 가격입니다. 암호 화폐의 경우 일반적으로 USD 기준의 판매 가격입니다..

비용 기준

비용 기준은 자산 구매에 투입 한 금액 (예 : 비용)을 나타냅니다. 비용 기준에는 구매 가격과 암호 화폐 구매와 관련된 기타 모든 비용 (수수료 등)이 포함됩니다..

위의 예에서이 공식이 실제로 작동하는 것을 쉽게 확인할 수 있습니다. 1 개의 라이트 코인을 $ 250에 구매하는 경우 비용 기준은 라이트 코 인당 $ 250입니다. $ 400의 가치가있을 때 매도하거나 거래하는 경우 그 $ 400이 공정한 시장 가치입니다. 공식 적용 :

$ 400 (공정 시장 가치)-$ 250 (비용 기준) = $ 150 이익

매우 간단합니다.

이제 더 복잡한 예제를 살펴보고 하나 또는 두 개의 트랜잭션이 아닌 여러 트랜잭션이있을 때 동일한 공식을 사용하여 손익을 계산하는 방법을 살펴 보겠습니다..

거래 내역 예

Coinbase에 다음과 같은 거래 내역이 있다고 가정합니다.

  • 1/1/20-1BTC를 $ ​​12,000에 구매
  • 2/2/20-1 BTC를 $ ​​10,000에 구매
  • 3/3/20-1 BTC를 $ ​​8,000에 구매
  • 4/4/20-0.5 BTC를 8 ETH로 거래 (현재 0.5 BTC는 $ 4,000의 가치가 있음)

이 거래 내역을 통해 0.5 BTC를 8 ETH로 거래 할 때 먼저 과세 대상 이벤트 (따라서 자본 이득 / 손실)를 트리거합니다. 손익을 계산하려면 거래 당시의 공정 시장 가치에서 0.5 BTC의 비용 기준을 빼야합니다..

여기서 질문은 8 ETH로 거래 한 0.5 BTC의 비용 기준은 무엇입니까? 결국, 당신은이 거래 전에 3 개의 다른 비트 코인을 모두 다른 가격으로 구입했습니다..

이에 답하려면이 시나리오에서 처분 할 비트 코인을 결정해야합니다.. 

다양한 암호 화폐를 판매하는 순서를 결정하기 위해 회계사는 다음과 같은 특정 원가 계산 방법을 사용합니다. 선입 선출 (FIFO) 또는 후입 선출 (LIFO). 표준 방법은 선입 선출입니다..

이러한 비용 계산 방법은 소리가 나는 방식으로 작동합니다. First-In First-Out의 경우 먼저 구매 한 자산 (또는 암호 화폐)이 먼저 매각되는 자산입니다. 따라서 기본적으로 처음 획득 한 것과 동일한 순서로 암호 화폐를 폐기합니다..

위의 예에서 First-In First Out을 사용하는 경우, 우리는 1/1/20에 $ 12,000에 취득한 첫 번째 비트 코인을 “매각”합니다. 이 첫 번째 비트 코인의 비용 기준은 $ 12,000이며,이 BTC $ 6,000 (0.5 * $ 12,000)의 0.5에 대한 비용 기준이됩니다..

예시에서 알 수 있듯이 거래 당시 0.5 BTC의 공정 시장 가치는 $ 4,000였습니다..

따라서 공식을 적용하면이 거래 내역이 $ 2,000 자본 손실 (4,000-6,000). 이 손실은 세금에보고되고 과세 소득을 감소시킵니다.. 

이 블로그 게시물에서 암호화 거래의 손익을 계산하기 위해 다양한 비용 계산 방법이 작동하는 방식에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다. 암호화 거래를위한 FIFO, LIFO 및 HIFO.

암호 화폐 거래자들을위한 도전

위의 예에서 볼 수 있듯이 암호 화폐 거래 활동으로 인한 자본 이득과 손실을 계산하려면 비용 기준, 공정한 시장 가치 및 USD 손익을 추적하는 기록이 있어야합니다. 암호 화폐 (거래, 판매, 지출 등).

이 정보가 없으면 거래 활동으로 인한 실현 소득을 계산할 수 없으며 세금에 대해보고 할 수 없습니다..

대부분의 투자자가 투자 활동에 대한 자세한 기록을 보관하지 않았기 때문에 많은 암호 화폐 투자자에게 이는 매우 어려운 일입니다. 주어진 시간에 모든 거래소, 지갑 및 프로토콜에서 모든 암호 화폐에 대한 비용 기준과 USD 가격을 추적하려는 시도는 불가능하지는 않지만 어려운 스프레드 시트 작업으로 빠르게 전환됩니다.. 

이것이 수십만 명의 암호 화폐 거래자가 암호 화폐 세금 소프트웨어로 전환하는 이유입니다. CryptoTrader.Tax 모든 암호 화폐 세금보고를 자동화합니다. 무료 계정에 가입 할 수 있습니다. 여기.

세금에 대한 암호 화폐 및 비트 코인 신고

세금에 대한 암호 화폐보고 방법?

다른 암호 화폐 투자자의 90 %와 비슷하다면 암호 화폐 거래소를 통해서만 암호 화폐 (즉, 자본 이득 투자 활동)를 사고 팔고 거래했을 것입니다. 이 암호화 수입은 자본 이득 수입으로 간주되며 그렇게보고됩니다.. 

반면에 직업, 채굴, 스테이 킹 또는이자 보상을 통해 암호 화폐를 획득 한 경우 해당 근로 소득은 일반적으로 경상 소득으로 취급되며 그렇게보고됩니다..

아래의 각 소득 유형에 대한보고를 자세히 살펴 봅니다..

암호 화폐에 대한 자본 이득 및 손실 

암호 화폐 거래로 인한 자본 이득 및 손실이보고됩니다. IRS 양식 8949.

양식 8949는 암호 화폐를 포함한 자본 자산의 판매 및 처분을보고하는 데 사용되는 세금 양식입니다. 기타 자본 자산에는 주식 및 채권 등이 포함됩니다.. 

양식 8949를 작성하려면 암호 화폐를 획득 한 날짜, 판매 또는 거래 된 날짜, 수익금 (공정한 시장 가치), 비용 기준과 함께 모든 암호 화폐 거래, 판매 및 처분을 양식 8949 (아래 그림 참조)에 기재하십시오. , 그리고 거래에 대한 귀하의 이익 또는 손실. 

암호화를위한 IRS 양식 8949

각 거래가 나열되면 총액을 합산하고 하단에 해당 연도의 순 자본 이득 또는 손실을 입력하십시오.. 

양식 8949 작성에 대한 자세한 설명은 다음 블로그 게시물을 확인하십시오. 8949 양식으로 IRS에 암호 화폐를보고하는 방법.

일반 소득 

불행히도 경상 소득은 우리가 자본 이득 및 양식 8949에서 본 것처럼 하나의 세금 양식에 잘 적용되지 않습니다.. 

채굴, 스테이 킹,이자 계정 또는 직업에서 지불로받은 암호 화폐에서받는 경상 소득은 특정 상황에 따라 다른 세금 양식으로보고됩니다..

일정 C – 직업에 대한 지불을 받거나 암호 화폐 채굴 작업을 운영하는 것과 같이 사업체로 암호 화폐를 획득 한 경우, 이는 종종 자영업 소득으로 취급되며보고됩니다. 일정 C

스케줄 B – 암호 화폐를 대여하여 스테이 킹 소득 또는이자 보상을 얻은 경우이 소득은 일반적으로 스케줄 B.

스케줄 1 – 에어 드랍, 포크 또는 기타 암호 화폐 임금 및 취미 소득으로 암호 화폐를 획득 한 경우 일반적으로 다음과 같이보고됩니다. 스케줄 1 다른 수입으로.

투자자를 위해 일을 더 쉽게 만들기 위해, CryptoTrader.Tax 완전한 생성 소득 신고 완성 된 암호 화폐 세금 보고서에 포함됩니다. 이 보고서는 채굴, 스테이 킹, 에어 드랍 등 일년 내내받은 모든 암호 화폐 수입 이벤트의 미국 달러 가치를 자세히 설명합니다. 이 소득 보고서는 스케줄 1, 스케줄 B 및 스케줄 C와 같은 관련 경상 소득세 양식을 작성하는 데 사용할 수 있습니다..

암호 화폐 관련 소득을보고해야하는 방법에 대해 궁금한 점이 있으면 채팅 위젯을 통해 라이브 채팅 고객 지원 팀에 문의하십시오. 우리 홈페이지. 우리는이 작업을 오랫동안 해왔으며 귀하의 질문에 기꺼이 답변 해드립니다!

암호 화폐 세금 신고 프로세스에 대한 단계별 안내는 아래 설명 동영상을 확인하세요..

암호 화폐에 얼마나 많은 세금을 지불합니까?

개인 소득세 항목과 암호화 자산의 보유 기간 (단기 대 장기)에 따라 암호 화폐 소득에 대해 지불하는 세금 (및 세금의 비율)이 결정됩니다. 이것은 투자자마다 다를 것입니다..

단기 자본 이득

12 개월 미만 보유한 모든 암호화에 대해 단기 자본 이득이 적용됩니다.. 

예를 들어, 이더 리움을 400 달러에 구입하고 5 개월 후 600 달러에 판매했다면 200 달러의 이익은 단기 자본 이득이됩니다..

단기 자본 이득은 특별한 세금 처리를받지 않습니다. 그들은 단순히 귀하의 세금에 대한 소득으로 취급되므로 (직장에서 얻은 소득과 동일), 따라서 귀하는 개인 소득세 범주에 따라 단기 자본 이득에 대해 세금을 납부합니다 (아래에 자세히 설명 됨)..

장기 자본 이득

12 개월 이상 보유한 모든 암호화에는 장기 자본 이득이 적용됩니다..

정부는 투자자가 장기적으로 투자하도록 장려하기를 원하므로 그렇게하면 세금 인센티브를 제공합니다. 

장기 자본 이득 세율은 단기 이익보다 낮은 세금을 제공하며 아래 차트는 이러한 세율을 보여줍니다..

장기 자본 이득 세금 브래킷

보시다시피 암호 화폐를 1 년 이상 보유하면 심각한 세금 혜택을받을 수 있습니다. 가장 높은 소득세 범위에 속하는 경우 장기 자본 이득에 대한 세금은 37 % (단기 이익에 대한 최고 세율) 대신 20 %가됩니다..

당신이 사용할 수있는 CryptoTrader.Tax 포트폴리오의 어떤 암호 화폐가 장기 자본 이득에 적합한 지 자동으로 감지하고 향후 거래 계획을 지원합니다. 이를 통해 장기적으로 수만 달러의 세금을 절약 할 수 있습니다. 무료로 시작 여기

암호화 수입

소득으로 분류 된 암호화 거래는 일반적으로 개인 소득세 항목에 과세됩니다..

여기에는 단기 자본 이득 (위에서 언급 한대로), 스테이 킹 보상, 에어 드랍 및이자 수익이 포함됩니다.. 

이러한 소득세 항목은 아래 차트에 요약되어 있습니다..

단기 자본 이득 세율

암호 화폐 거래를 통해 단기 자본 이득으로 $ 25,000를 벌었고, 이것이 그 해 동안 가진 유일한 수입이라고 가정 해 보겠습니다. $ 25,000에 대해 세금의 12 %를 지불 하시겠습니까??

아니요. 실제로 첫 $ 9,875에 10 %를 지불하고 다음 $ 15,125에 12 %를 지불합니다..

과세 소득 계층

DeFi 세금은 어떻게 작동합니까? 

Cryptocurrency 대출 플랫폼과 Uniswap, Maker 및 Compound와 같은 기타 DeFi 서비스는 진화하는 암호화 환경에서 인기가 폭발했습니다.. 

암호 화폐 대출 활동 또는 유동성 풀에서이자 소득을받는 것은 과세 소득의 한 형태로 간주되며 채굴 및 스테이 킹 보상과 유사하게 세금에보고해야합니다.. 

DeFi 환경에 공통적 인 거래와 관련된 전체 세금 영향은이 부분의 범위를 벗어납니다. 그러나 여기에있는 블로그 게시물에서 자세히 설명합니다. Defi Crypto Tax 가이드.

암호 화폐 거래소 세금 신고

암호 화폐 거래소가 정확한 세금 양식을 제공 할 수없는 이유

이것은 암호 화폐 세금 공간 내에 큰 문제가있는 곳입니다.. 

암호 화폐 거래소 코인베이스, 바이 낸스, 그리고 다른 사람들은 정확한 자본 이득 및 손실 세금 보고서를 사용자에게 제공 할 능력이 없습니다. 이것은 암호 화폐 거래소 자체의 잘못이 아니라 단순히 암호 화폐의 고유 한 특성, 즉 양도 가능성의 산물입니다..

사용자가 지속적으로 암호 화폐를 거래소 안팎으로 전송하기 때문에 거래소는 원래 암호 화폐를 획득 한 방법,시기, 장소 또는 비용을 알 수있는 방법이 없습니다. 거래소는 암호 화폐가 지갑에 나타날 때만 볼 수 있습니다.. 

암호 화폐를 거래소 안팎으로 전송하는 순간, 해당 거래소는 세금보고의 필수 구성 요소 인 암호 화폐의 비용 기준과 공정한 시장 가치를 자세히 설명하는 정확한 보고서를 제공 할 수있는 능력을 잃게됩니다..

아래 그림에서 볼 수 있듯이 Coinbase는 아래 시나리오 중 하나가 발생하면 생성 된 세금 보고서가 정확하지 않은 방법을 사용자에게 설명합니다. 이것은 수백만 명에 달하는 Coinbase 사용자의 2/3 이상에게 영향을 미칩니다.. 

블로그 게시물에서 “암호화 세금 문제”에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다. 거래소가 암호화 세금을 신고 할 수없는 이유.

Coinbase 세금 신고

암호화 세금 신고 솔루션

암호 화폐 세금 문제에 대한 해결책은 구매, 판매, 거래, 에어 드랍, 포크, 채굴 된 코인, 교환, 스왑 및 수신 된 암호 화폐를 구성하는 모든 암호 화폐 데이터를 하나의 플랫폼으로 집계하여 모든 거래 데이터가 포함 된 정확한 세금 프로필.

모든 거래 (구매, 판매, 거래, 수입)가 한 자리에 있으면 모든 투자 활동에 대한 비용 기준, 공정한 시장 가치, 손익 및 수입을 계산할 수 있습니다..

각 거래소와 지갑에서 거래를 모아서 손으로 모든 거래 내역을 집계 할 수 있습니다. 또는 수동 작업을 피하고 다음을 사용하여이 프로세스를 자동화 할 수 있습니다. 암호화 세금 소프트웨어.

암호화 세금 소프트웨어

암호화 세금 소프트웨어

Cryptocurrency 세금 소프트웨어 CryptoTrader.Tax 전체 암호화 세금 신고 프로세스를 자동화하도록 구축되었습니다.. 

주요 거래소, 지갑, 블록 체인 및 DeFi 프로토콜과 직접 통합함으로써 CryptoTrader.Tax 엔진은 모든 사용자를 자동으로 생성 할 수 있습니다. 필요한 세금 보고서 과거 데이터를 기반으로합니다. 어떻게 작동하는지 테스트 할 수 있습니다. 계정 생성 무료로.

작동 원리

1. 수년간 사용한 각 암호 화폐 거래소, 지갑 및 플랫폼을 선택하십시오..

2. API를 통해 계정을 연결하거나 거래소에서 내 보낸 CSV 거래 내역 보고서를 업로드하여 거래 내역을 가져옵니다..

3. 마지막으로 버튼 클릭으로 가져온 데이터를 기반으로 세금 보고서를 생성합니다..

생성 한 후 세금 보고서, 세금 전문가에게 보내거나 원하는 세금 신고 소프트웨어로 직접 가져올 수 있습니다. TurboTax 또는 TaxAct.

소프트웨어를 직접 만들어 테스트 할 수 있습니다. 여기에 무료 계정.

암호 화폐 세금보고를 가능한 한 쉽게 만들기 위해 CryptoTrader.Tax 팀은 TurboTax와 제휴했습니다. 이를 통해 세금 보고서를 TurboTax 계정으로 직접 가져올 수 있습니다..

IRS 암호화

IRS는 귀하의 암호화에 대해 어떻게 알고 있습니까??

IRS는 다양한 전술을 사용하여 암호 화폐 투자 및보고되지 않은 수입을 감지합니다. 가장 우세한 것은 1099보고 시스템입니다..

Coinbase, Gemini, Uphold, Kraken 등과 같은 주요 거래소 특정 고객 활동을 IRS에보고 양식 1099-K 및 / 또는 기타 관련 1099를 사용합니다. 이 1099는 모두 동일한 일반 목적을 수행합니다. 즉, 비 고용 관련 소득을 IRS에보고하는 것입니다.. 

귀하와 IRS 모두 연말에이 양식의 사본을 받게됩니다.. 

IRS가 귀하의 암호 화폐 거래소로부터 1099를 받았지만 귀하의 세금에보고 된 암호 화폐 수입이없는 경우, 귀하의 계정에 플래그가 지정되고 CP2000 편지 귀하의 미보고 소득 및 납세 의무에 대해 알려드립니다.. 

자세한 내용은 여기서 1099-K가 암호화 교환 활동에 어떻게 작동하는지

1099보고 외에 IRS는 Chainalysis와 같은 블록 체인 분석 회사와 협력하여 체인에서 직접 암호 화폐 이동을 추적합니다. 2015 년부터 IRS는 천만 달러 이상 Chainalysis 계약에. 이 데이터를 사용하여 세금 사기 및 자금 세탁을 식별합니다..

암호화 세금을 신고하지 않으면 어떻게 되나요??

귀하의 세금에 대한 암호 화폐 이익, 손실 및 소득을 의도적으로보고하지 않는 것으로 간주됩니다. 세금 사기 국세청. 

IRS는 최대 $ 250,000의 벌금과 함께 형사 기소, 5 년 징역형을 포함하여 세금 사기에 대해 여러 가지 처벌을 집행 할 수 있습니다..

지난 2 년 동안 IRS는 암호 화폐 세금 준수를 적극적으로 단속 해 왔습니다. 기관은 수만 개의 경고 및 조치 편지 부정확 한 세금 신고가 의심되는 Coinbase 사용자에게. 또한 주요 미국 소득세 양식 업데이트 (1040) 모든 미국 납세자가 위증시 처벌을받으며 답변해야하는 질문 포함 :

“2020 년 중 언제라도 가상 화폐에 대한 금전적 이익을 수령, 판매, 송금, 교환 또는 획득 했습니까?”

암호 화폐 자산 클래스에 대한 이처럼 많은 조사를 통해 암호 화폐 및 비트 코인 채택이 가속화됨에 따라 감사 및 형사 세금 기소가 계속 증가 할 가능성이 있습니다..

다른 국가의 암호화 세금 처리 방법?

미국과 마찬가지로 전 세계 국가들이 조치를 취하고 암호 화폐 관련 소득세를 부과하기 시작했습니다. 세금 규정은 미국과 매우 유사하지만 약간의 차이가 있습니다. 자세한 내용은 아래의 여러 국가에 대한 가이드를 확인하세요.

  • 호주 암호화 세금
  • 캐나다 암호화 세금
  • 영국 암호화 세금

암호 화폐 세금을 낮추는 방법?

다른 형태의 소득과 마찬가지로 암호 화폐 관련 세금 의무를 적극적으로 최소화하기 위해 취할 수있는 특정 단계와 조치가 있습니다. 아래에서 이러한 전략 중 일부를 논의합니다..

세금 손실 수확

세금 손실 수확은 자본 이득 세금 부채를 상쇄하기 위해 자본 자산을 손실에 판매하는 관행입니다. 투자자에게 올해의 암호 화폐 수익을 줄일 수있는 최고의 기회 중 하나를 제공합니다.. 

예:

Amy는 올해 비트 코인을 최고치에 팔아 $ 15,000의 자본 이득을 실현했습니다. Amy는 원래 $ 12,000에 구입 한 포트폴리오에 XRP를 보유하고 있습니다. 오늘날이 XRP의 가치는 $ 5,000에 불과합니다..

이 시나리오에서 Amy는 XRP를 판매하거나 다른 암호 화폐로 거래하여 손실을 “수확”할 수 있습니다. 이것은 과세 이벤트를 유발하고 $ 7,000의 자본 손실 (12,000-5,000)을 실현합니다..

Amy의 $ 7,000 손실은 연간 전체 자본 이득을 $ 8,000 (15,000-7,000)로 줄입니다..

CryptoTrader.Tax Tax Loss Harvesting Dashboard (아래 그림 참조)를 사용하여 암호화 포트폴리오의 어떤 자산이 “수중”인지 자동으로 감지하여 최상의 세금 손실 수확 기회를 제시 할 수 있습니다.. 

방법에 대해 더 알아보기 여기에 cryptocurrency로 세금 손실 수확

장기 자본 이득

실현할 계획 인 상당한 암호 화폐 이익에 대해 장기 자본 이익률을 고정 할 수있는 능력이 있는지 확인해야합니다.. 

장기 자본 이득은 1 년 이상 보유한 암호화에 적용되며 단기 이득에 비해 상당히 낮은 세율을 제공합니다..

판매 또는 거래하기 전에 포트폴리오를 검토하여 장기 이익을 얻을 수있는 자산과 그렇지 않은 자산을 확인해야합니다. 이것은 연간 암호 화폐 세금 청구서를 낮추는 데 도움이되는 훌륭한 전략입니다..

암호화 세금 신고를 잊은 경우?

다른 많은 암호 화폐 투자자와 마찬가지로 암호 화폐 관련 소득을 세금에보고해야한다는 사실을 항상 인식하지 못했을 가능성이 높습니다.. 

이런 상황이라면 스트레스받지 마세요. 암호 화폐 관련 소득을 포함하도록 전년도 세금 보고서를 수정할 수 있습니다. IRS 양식 1040X.

많은 암호 화폐 투자자들이 문제없이이 과정을 거치며, IRS가 귀하를 찾을 때까지 기다리기보다는 선의로 수익을 수정하는 것이 항상 좋습니다..

자세한 가이드는 다음 블로그 게시물을 확인하세요. 암호 화폐를 포함하도록 세금 보고서를 수정하는 방법.

기타 암호 화폐 거래

기타 암호 화폐 거래 및 세금 예

에어 드랍

에어 드랍에서받은 암호 화폐는 소득으로 과세됩니다. 이는 귀하가 청구 된 에어 드랍의 USD 가치에 대한 소득세에 대한 책임이 있음을 의미합니다..

IRS는 지도 에어 드랍의 수입 처리에 관하여.

예:

George는 2020 년 9 월 Uniswap 에어 드랍을 통해 400 개의 UNI 토큰을 받았습니다. 토큰을받을 당시 UNI는 $ 3.50에 거래되었습니다..

이 예에서 George는 토큰을 청구 할 때 $ 1,400의 수입 (400 * 3.50)을 실현합니다. UNI에서 그의 비용 기준은 인식 된 소득 금액이됩니다.이 경우 $ 1,400.

George가 2 개월 후 400 UNI를 $ 2,000에 매각하면 이는 과세 대상이되며 $ 600 (2,000-1,400)의 자본 이득이 발생합니다..

하드 포크

보유하고있는 특정 암호 화폐가 “암호 화폐가 프로토콜 변경을 거쳐 기존 분산 원장에서 영구적으로 전환 될 때 발생하는”하드 포크를 거치는 경우, 귀하가받는 새로운 포크 된 암호 화폐는 소득으로 과세됩니다.. 

새로받은 암호 화폐의 비용 기준은 귀하가 인식 한 수입이됩니다..

예: 

Megan은 2017 년 7 월에 2.5 비트 코인을 보유하고 비트 코인 캐시 하드 포크의 결과로 2.5 비트 코인 캐시를 받았습니다..

Megan은 수령 당시의 비트 코인 현금의 공정한 시장 가치로 소득을 인식합니다. 비트 코인 캐시가 그날 $ 500 / BCH에 거래 되었다면 Megan은 $ 1,250 ($ 500 * 2.5)의 수입을 인식 할 것입니다. 이 비트 코인 캐시에서 Megan의 비용 기준은 $ 1,250가됩니다..

이자 수익

Mitchell은 암호 화폐를 빌려주고 그렇게함으로써이자 보상을받습니다. 9 월에 Mitchell은 이더 리움을 빌려줌으로써 0.2 ETH의이자를 얻습니다. 이 보상을받을 때 0.2 ETH는 $ 120의 가치가 있습니다..

이 시나리오에서 Mitchell은 ETH이자 수입에서 $ 120의 경상 소득을 인식합니다..

마진 거래

BitMex와 같은 암호 화폐 거래소는 마진 거래의 사용을 대중화했습니다. IRS는 아직 세무 관점에서 암호 화폐 마진 거래가 어떻게 처리되어야하는지에 대한 명확한 지침을 제시하지 않았지만 다른 지침에 따라 가능한 처리를 추론 할 수 있습니다..

마진 거래는 거래를 수행하기 위해 거래소에서 자금을 차입하고 나중에 대출금을 상환하는 것으로 구성됩니다. 보수적 인 접근 방식은 빌린 자금을 자신의 투자로 취급하고 마진 거래 손익에 대해 자본 이득세를 지불하는 것입니다..

암호 화폐 선물하기

선물은 친구 또는 가족 구성 원당 최대 $ 15,000까지 면세됩니다. 이것은 당신이 관대하다고 느끼는 경우 세금을 절약하는 좋은 방법을 제공합니다.

암호 화폐 기부

암호 화폐 기부는 등록 된 자선 단체에 기부하는 한 면세 및 공제 가능합니다..

$ 500 이상의 기부는 신고해야합니다. 양식 8283.

세금 공제 가능한 기부 금액은 자산 보유 기간에 따라 다릅니다.

  • 1 년 이상 보유한 암호 화폐의 경우 연간 총 수입의 최대 30 %를 공제 할 수 있습니다.
  • 1 년 미만 보유한 암호 화폐의 경우 연간 총 수입의 최대 50 %까지 공제 할 수 있으며 기부 된 암호 화폐의 비용 기준 또는 공정 시장 가치 중 더 적은 금액을 공제 할 수 있습니다.

결론

전체 암호 화폐 생태계는 아직 초기 단계입니다. 산업이 발전함에 따라 추가 규칙과 규제가 불가피하게 나옵니다.. 

우리 팀은 암호 화폐 규제의 세계 내 모든 업데이트를 추적하고,이 블로그 게시물이 출시 될 때 가장 적절한 정보로 계속 업데이트 할 것입니다. 우리를 따라갈 수도 있습니다 트위터에서 실시간 업데이트 및 세금 절감 전략.

“우리의 임무는 모든 사람이 암호 화폐에 더 쉽게 접근 할 수 있도록하는 것입니다. 세금 신고를 원활하게 할 수 있다면 전체 생태계에 도움이 될 것입니다.” 

데이비드 케 머러, 공동 창립자 & CryptoTrader.Tax CEO

질문?

암호 화폐 세금이나 특정 상황에 대해 궁금한 점이 있으면 언제든지 채팅 위젯에서 라이브 채팅 고객 지원 팀에 문의하십시오. 우리 홈페이지. 우리는이 작업을 오랫동안 해왔으며 귀하의 질문에 기꺼이 답변 해드립니다.!

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